桂林市地震局关于修订印发预算管理制度等七项内部控制制度的通知
时间: 2017-09-22 12:23   (来源:

各科(室):

为进一步建立健全我局内部控制管理,促进预算、收入、支出、采购、建设项目、资产、合同等管理的制度化、规范化、科学化,根据有关法律法规、政策制度,结合我局实际情况对《桂林市地震局预算管理制度》、《桂林市地震局收入管理制度》、《桂林市地震局支出管理制度》、《桂林市地震局采购管理制度》、《桂林市地震局建设项目管理制度》、《桂林市地震局资产管理制度》、《桂林市地震局合同管理制度》等七项内部控制制度作了修订完善,现印发给你们,请认真贯彻执行。原相关制度的相应内容自本通知下发之日起自行调整。

 

 

桂林市地震局

  2017922

 

 

桂林市地震局预算管理制度

 

第一章 总 则

  第一条 为进一步建立健全我局的预算编制和执行机制,促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设,有效提高预算运行质量,根据《中华人民共和国预算法》(2014年修正)、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》财政部第71号令、《事业单位财务规则》财政部第68号令、《事业单位会计准则》财政部令第72号、《事业单位会计制度》财会[2012]22号、《行政单位会计制度》财库〔2013218号等有关法律、法规规定,结合单位实际制定本办法。

  第二条 预算是各部门依据有关政策规定及其行使职能的需要,由各部门编制、经财务部门审核汇总后提交批准的涵盖申报部门各项收支的综合计划。

  第三条 本局适用本办法。

  第四条 预算管理必须遵循以下原则:

  (一)公共性原则。预算要充分体现公共财政要求,不断优化支出结构,确保财政性资金向满足社会公共需要方面转移。

  (二)综合性原则。预算是覆盖部门所有资源的完整预算,包括各部门的全部收入和支出。财务人员要坚持财政预算内外财力综合平衡,统筹安排预算内、外各项收支计划。

  (三)真实性原则。预算应根据各部门履行的职责、我局发展目标和现有资源的配臵情况进行编制,各项收支要符合客观实际,要有真实可靠的预算依据,不得隐瞒与虚列收支内容。

  (四)绩效性原则。部门预算的编制以地震局中心工作为目标,追求投入成本与效益产出的性价比,各项支出的安排要坚持科学、合理、必需原则,着力提高资金使用的社会效益和经济效益。

  第五条 编制和执行预算的责任主体是局财务人员,其职责是保证部门预算编制的完整性和合理性。局办公室是主管部门预算编制的职能部门,其职责是预算审核、定额确定、财力平衡以及组织预算执行。

  第二章 预算编制与审批下达

  第六条 预算编制的内容。预算主要由一般收支预算和其他单列预算构成,包括:一般收入预算、一般支出预算、政府采购预算。

  (一)一般收入预算。包括财政拨款、上级单位拨入专款和其他收入。

  (二)一般支出预算。包括基本支出和项目支出。基本支出主要指各部门发生的工资福利支出(统一由人事与财务人员编制)、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出。项目支出主要指展品的维修、重大的商品和服务支出,以及基本建设支出和其他资本性支出。

  (三)政府采购预算。根据《政府采购目录和采购限额标准》,在一般支出预算和其它单列预算基础上,将其中涉及货物、工程和服务的各类采购项目按照政府采购预算编制要求进行细化。政府采购预算在时间上与其它支出预算同步编制。

  第七条 预算编制的方法。预算依托财政业务处理系统,按照收支分类科目,自下而上编制,其中支出的功能分类列至项级科目,经济分类列至款级科目。

  (一)收入预算的编制应以上年收入实绩和当年实际收入情况为依据,在此基础上剔除非正常的一次性收入因素,充分考虑政策性、管理性增减因素和收入变化趋势,由此核定本预算年度的收入计划。

  (二)支出预算根据本局展规划、年度工作目标和重点任务,以及上年预算安排执行情况编制。支出预算的编制方法是零基预算。

  (1)基本支出预算

  预算应优先保障基本支出的合理需要,以保证机构正常运转。基本支出预算主要为人员经费和公用经费,人员经费有局办公室按规定管理,公用经费支出实行分类分档办法。财务根据各科室日常工作任务的需要,结合社会物价水平和财力可能,对各项基本支出项目制定相应的指标额度。

  定额标准的执行期限与预算年度一致,在年度预算执行中不作调整,当年影响预算执行的因素,原则上在确定下一预算年度定额标准时再作调整。

  基本支出预算在规定时间内由财务统一编制。

  (2)项目支出预算

  项目支出是在基本支出之外为完成其特定任务或事业发展目标所发生的支出。项目支出预算必须将支出内容分解细化到每一个最具体的可执行项目,明确具体用途,凡单项预算达到一定规模的项目,应编制项目明细说明书。

  项目支出预算实行项目库预算管理。项目库是对支出项目进行规范化、程序化管理的数据库系统,部门预算确定的项目应从项目库中筛选,并按照项目实施的轻重缓急进行排序,坚持量力而行,有保有压的原则。

  对于列入绩效评价范围的财政性资金项目,还需编制项目绩效预算,进行前期论证,其内容包括:涉及项目立项的有关政策依据、项目具体内容、实施方式、项目概算、资金使用计划,以及项目实施的目标效果。项目绩效预算是项目实施和评价的依据。

  第八条 预算编制的程序。为体现预算编制过程的公开透明,保证预算信息在单位内部、部门之间的充分沟通,预算实行二上二下的预算编制程序。

  (一)一上:局财务根据预算编制要求,编制和提出单位的年度收支预算建议计划,经局领导班子会议或局务会议通过后,报市财政部门审批。  

  (二)一下:财政部门根据预算审核和财力平衡情况,下达预算控制数。

  (三)二上:根据财政部门下达的预算控制指标,修正单位预算并上报财务部门。 

  (四)二下:财政部门将局党委会和局长办公会议批准预算之日起一周内,将预算(包括政府采购预算)批复到我局

  

  第三章 预算执行

  第九条  局财务人员根据财政部门批准的预算和科室用款计划,必须认真监督予以落实。对于项目支出,以及政府特定资金的支出,则依据年度预算和项目实施的时间进度付款。

  第十条 财政资金的支付方式包括直接支付和授权支付。严格限制授权支付范围和金额,凡政府采购项目、以及限额以上的其他各类项目支出和往来款项,均按市财政规定实行财政直接支付方式,推行公务卡现代消费制度,通过公务卡消费方式实现部门定额公用经费的直接支付。

  第十一条 凡是列入政府采购目录的货物、工程和服务项目,必须纳入政府采购程序,由项目责任科室依据年度政府采购预算和政府采购有关规定,确定采购方式,落实采购计划,不得擅自购买或签订合同。

第十二条 对于年度预算安排的重大支出项目,按照市财政有关规定落实绩效评价制度。

第十三条 预算一经财政部门批复,即具有制度约束效力,应严格按照批准的年度预算指标执行,加强预算执行的严肃性,不得随意调整支出用途和改变用款方向。

  (一)在年度预算执行过程中,因项目发生变更、撤销、终止,或国家政策调整等特殊因素引起预算调整,应按照有关规定,重新申请立项或由财务部门调减支出预算。

  (二)非因特殊情况,在预算执行期间,原则上不得提出追加支出申请。以下情况除外:(1)涉及本局重大活动或项目;(2)市专项补贴要求配套;(3)其他不可预计的突发因素。

(三)年度支出预算追加批准后,对属于政府采购的项目,局财务人员应依据追加通知书、及时调整政府采购预算,并纳入政府采购管理程序。

 

第四章  附则

    第十四条  本制度自发布之日起执行。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

桂林市地震局收入管理制度

 

第一章  总则

第一条 为规范单位的收入管理,合理有效地使用资金,保障单位健康发展,根据《中华人民共和国预算法》(2014年修正)、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》财政部第71号令、《事业单位财务规则》财政部第68号令、《事业单位会计准则》财政部令第72号、《事业单位会计制度》财会[2012]22号、《行政单位会计制度》财库〔2013〕218号等有关法律、法规规定,结合单位实际制定本制度。

第二条 本制度适用于单位的收入管理行为。

第三条 本制度用于保障单位收入准确、及时计量和核算。

第四条 收入是指单位开展业务活动及其他活动依法通过各种形式、各种渠道取得的非偿还性资金。

第五条 收入核算是指对收入取得的过程及其去向进行正确、系统、完整、及时地记录、反映和监督等一系列经济活动。

 

第二章  收入的分类

第六条 单位收入分为:财政补助收入、事业收入和上级补助收入等。

第七条 财政补助收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款,包括基本支出补助和项目支出补助。

第八条 事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

第九条 上级补助收入是指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

 

第三章  收入的确认和核算

第十条 财政补助收入的确认和核算 
    一、财政直接支付收入确认 

单位收到财政国库支付执行机构委托代理银行转来的“财政直接支付入账通知书”时,按入账通知书中标明的金额确认收入。 

二、财政授权支付收入确认   
    单位收到零余额账户代理银行盖章的“授权支付到账通知书”时,按到账通知书标明的额度确认收入。

三、财政实拨资金收入确认

将资金直接拨入事业单位的开户银行事业单位在收到开户银行转来的收款通知时确认补助收入以实际收到货币资金确认收入。 

四、财政补助收入的核算

设置“财政补助收入”总账科目,设“基本支出”和“项目支出”明细科目,在基本支出科目下设“人员经费”和“日常公用经费”两个明细科目。财政补助收入年终余额转入“事业结余”,设 “基本支出”、“项目支出”明细帐。

第十一条 上级补助收入的确认和核算

一、上级补助收入的确认

核算从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入,属主管部门或上级单位用自身组织的收入和集中下级单位的收入拨入的非财政补助资金,用于补助事业单位的日常业务,若是指定专项用途并需单独报账,不能作为上级补助收入。

二、上级补助收入的核算

设置“上级补助收入”科目。收到上级补助收入时,登记实际收到的上级补助收入数,年终结账时,将余额全数转入“事业结余”账户,结转后,科目无余额。

 

第四章  票据管理

第十二条  票据由财务按票种设置票据登记簿,如实反映收费票据的购领、使用、结存情况,并定期向局领导报告。收费票据在启用前,应当检查票据是否有缺页、漏页、重号等情况,一经发现,应及时向市财政局收费管理机构报告。开具的票据必须内容完整,字迹工整,印章齐全。如填写错误,应另行填开。填错的票据应加盖作废戳记,保存其各联备查,不得涂改、挖补、撕毁。如发生票据丢失,应及时查明原因,声明作废,并写出书面报告,报市财政收费管理机构处理。

第十三条  已开具的收费票据存根,应妥善保管,保管期一般应为五年。保存期满需要销毁的票据存根,报市财政收费管理机构核准后销毁。

第十四条  资金往来结算票据原则上由财务使用,各科室因业务需要,经领导批准方可领取资金往来结算票据。在使用中,要严格按资金往来结算票据使用范围使用票据,严禁以资金往来结算票据代替收费票据使用。

五章 单位收入的监督

 

第十五条 任何科室一律不准私设小金库,一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回财务,不得私自截留、自行处理,更不能贪污挪用,一经发现,将依法严肃处理。

 

六章 附  则

第十六条 本制度自发布之日起施行。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 桂林市地震局支出管理制度

   

     为加强本局支出业务内部控制,根据《中华人民共和国预算法》(2014年修正)、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》财政部第71号令、《事业单位财务规则》财政部第68号令等有关法律、法规规定结合本局的实际制定本制度。

第一条  各项经费开支必须合法合规,必须严格按照审批权限审批。

(一)年度的收支预算、决算由财务部门编制后经局领导集体讨论审定通过。

(二)年度部门预算未安排,需要追加补助的专项经费和困难经费,由科室提出补助文件,按权限报局领导或局长会议审批。

第二条  各项开支必须严格按照程序办理和报账。

(一)购买一般性办公用品由办公室根据工作需要,定期按批量统一采购,各部门需用的一般性办公用品到办公室办理有关领用手续。如购置技术性较强的商品,各科室要协同办理。

(二)对属于政府采购目录范围的货物类项目(包括交通工具、电器设备、办公自动化设备、办公家具、公务服装、其他货物等)、工程类项目(包括基建工程、修缮和装饰工程等)、服务类项目(包括车辆保险、车辆定点维修、车辆定点加油、通用软件、软件系统开发及维护、基建工程项目设计及监理、会议定点接待、印刷等)的采购,由办公室采购工作人员按规定实行政府采购。采购开支程序如下:

1.使用部门提出项目申请;

2.送财务部门预算审核;

3.送审批人审批预算;

4.项目采购完成并验收合格后,项目使用部门按合同规定,根据货物验收情况,提交付款申请报告(附项目采购预算领导审批件、经审批的政府采购计划表、中标通知书<含确认书>、政府采购合同、货物验收证明书、资产登记手续等资料),经财务部门审核、局领导审批后交财务部门办理货款支付手续。

(三)购买的设备属于固定资产的,必须作固定资产入账处理。设备购回后,经办人必须将审批单和设备发票交给固定资产管理员,固定资产管理员对设备验收无误后填写固定资产验收入库单(资产卡片),录入资产管理系统并在发票上审核签名。如属技术性较强的商品,技术部门协同办理验收。未经固定资产管理员验收登记的固定资产,审核人(会计)应拒绝办理款项结算支付手续。固定资产验收入库单(资产卡片-记账联)作为会计登记固定资产账目的原始凭证。

(四)各项接待任务由业务部门向办公室提出申请,报领导审批后,由办公室统一安排住宿和用餐。接待结束后,由办公室和业务部门经办人共同填写接待单并附结算票据,经审核人(会计)审核,报主要领导审批后交由出纳办理费用支付手续。

各项接待原则上应按次或在接待结束后次日及时办理结算手续,如不能及时办理结报手续的或已与定点接待服务点签订定期结算协议的,应定期办理结算手续。

(五)各种会议和学习班结束后,由举办部门会同办公室办理预算开支结算手续,严禁超预算开支,凭预算审批件,有关票据及参加会议(学习班)有关文件与参加人员名单,经审核人(会计)审核,报局主要领导审批后交由出纳办理费用支付手续。

(六)干部职工差旅费由出差人填写差旅报销单,由所在科室负责人确认,经审核人(会计)审核,报局主要领导审批后交由出纳办理费用支付手续。

(七)公务活动和出差借款,经局领导同意后,借款人填写借款单,经审核人(会计)审核,报局领导审批后由出纳办理借款支付手续。

各项借款应按会计制度规定登记会计账,借条必须作为会计记账原始凭证保管,并按借款人设立借款明细账。出纳在借款人归还借款或报账时,不能把借条退回给借款人,应另开借款结报单给借款人。出纳应按结报期限向会计结报借款票据。

支付给生产、经营单位费用,必须取得商家有效发票。

支付给行政、事业单位有关费用,必须取得由财政部门印制的行政事业单位结算票据或者其他有效票据。行政、事业单位必须以单位名义开具收费票据。

按规定经审批支付各种工资、津贴补贴、补助、奖金以及其他报酬,除财政统发工资,委托银行转账统一支付外,凭领款人签领单列支,不能预提列支。

(八)各报账单位必须把本单位全部收支原始票据连同结算报表按月定期向财务部门报账,不能以表代票。

(九)出纳必须在月终后3日内把上月现金收支原始票据和出纳现金收支结余报表向会计结报。会计每月应实地盘点核实库存现金和银行存款数。

    第三条 公务卡消费管理

一、  公务卡结算范围及管理

(一)公务卡结算范围。根据《关于实行自治区本级公务卡强制结算目录的通知》的要求,单位公务支出应当使用公务卡结算,应在具有刷卡条件的商户进行公务消费。

1. 公务卡结算范围包括预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的零星商品和服务类公务支出。单次消费额度在5万元以上的大额商品和服务类公务支出,应当通过银行转账结算;单次消费额度在5万元以下、500元以上的商品和服务类公务支出,应当通过银行转账或公务卡结算;单次消费额度在500元以下的小额公务支出可以过现金结算或公务卡结算,但不得化整为零,弄虚作假。

2.列入公务卡强制结算目录的公务支出事项包括政府收支分类科目中的办公费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等商品和服务支出类科目的核算内容。凡纳入公务卡强制结算目录,单次消费额度在5万元以下、500元以上的商品和服务类公务支出,必须通过银行转账或公务卡结算,并按有关规定完成财务报销手续。未纳入公务卡强制结算目录的印刷、咨询、水电、邮电、租赁、其他商品和服务支出等公务支出,如具备刷卡条件的,应当自觉使用公务卡结算。

3.对确实不具刷卡条件等特殊情况的公务支出,但又属公务卡强制目录结算范围的项目,必须经局主要领导同意后方可使用现金结算,报销时需附经办人情况说明,向单位财务预借现金支付完成交易后,按有关规定办理报销手续。

(二)公务卡开设管理。单位在编在职工作人员原则上都应开设公务卡。持卡人离职后,单位财务部门应及时通知本单位公务卡发卡行将持卡人的公务卡转(换)为普通信用卡。如果持卡人调换到其他预算单位,原单位和新单位财务部门应及时通知发卡行变更相应公务卡登记信息或将持卡人的公务卡转(换)为普通信用卡。

二、 公务卡消费报销程序

(一)工作人员在商户使用公务卡刷卡消费后,必须取得发票和刷卡消费凭证(银联POS签购单),核对及确认刷卡消费凭证上的卡号、金额及日期是否有误。

(二)工作人员必须在刷卡消费之日起15日内及时将发票和刷卡消费凭证(银联POS签购单)按有关规定办理报销审批手续,向出纳申请报账。

(三)出纳人员登录国库集中支付公务卡管理系统,根据刷卡消费凭证(银联POS签购单)提供的授权号、交易日期、卡号、交易金额等要素下载消费信息,确认公务消费的真实性,审核确认后选择批准报销的消费明细,录入可报销金额、经济分类科目,用途等要素信息。

出纳人员在公务卡消费报销备查登记薄登记每个工作人员申办的每笔报销业务,以方便查核报账和单位还款情况。

(四)出纳人员在公务卡管理系统中生成“汇总还款明细表”,并以电子文档形式提交给发卡行。

(五)出纳人员签发“财政授权支付凭证”,附加盖单位财务公章的“汇总还款明细表”,通知发卡行向指定的公务卡还款。

(六)财务人员收到银行回单后,按照现行会计核算办法进行财务处理。出纳人员在公务卡消费报销备查登记薄登记己还款。

三、 公务卡消费其他规定

持卡人使用公务卡透支消费未在银行规定期限内还款,会产生透支利息和滞纳金,会影响个人信用。持卡人因个人报销不及时所产生的透支利息、滞纳金及对个人资信影响等责任,由持卡人承担;因单位财务部门报销不及时所产生的透支利息、滞纳金及对个人资信影响等责任,由单位承担。

为了避免还款不及时而引发的各种问题,持卡人可先行偿还款再按正常程序申请报销,经单位财务部门审核后确认报销的金额也将转入该公务卡账户,持卡人即可将垫付资金取出。

因工作需要,持卡人不能在银行规定还款期内返回办理还款手续的,可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,办理相关借款手续,经财务部门审核批准,于免息还款期之前,先将资金转入公务卡,持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销手续。

    第四条 往来款项的管理

一、  加强对往来款项的管理,各种往来款项必须逐笔入账,并应当及时清理、结算,不得长期挂帐。不得违反规定借出、借入款项。

对于长期挂帐不能收回的暂付款,应及时依法律程序进行追债。对已确认损失的暂付款,应按资产处置规定进行申报处置。

二、  暂付款项必须有严格的审批手续,必须严格控制暂付款的规模,必须严格按照签订的合同或协议执行,不得任意办理预付款项。预付所属报账单位备用金,要根据实际需要确定预付数额,定期结算。

三、不得向外单位借出款项,个人私事不得向单位借款。单位公务活动和个人公务出差借款,必须按权限审批。前借未清的,原则上不能办理第二次借款。

    第五条  本制度自发布之日起执行。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

桂林市地震局建设项目管理制度

 

 为规范局建设项目的管理,提高办事效率,保证工程质量和施工安全,降低工程成本,提高投资效益,预防贪污腐败,根据中华人民共和国财政部令第81号《基本建设财务规则》等有关法律和规章,结合我局实际制定本制度。  

第一章  项目立项与审核

 第一条  基本建设项目必须通过立项程序方可确定。

 第二条  各科室可根据防震减灾发展的需要或本职工作的需要申请项目立项,项目立项前,须充分论证并广泛征求各有关部门意见。

 第三条  项目初步成形后,须经局领导班子召开专题会议研究同意后,由负责科室提出项目建议,申请立项。

 第四条  需要到发改部门立项的项目,依照有关程序和要求办理。

第二章  概算预算

 第五条  以“实用、经济、牢固、美观”为项目设计定位的指导思想,兼顾适度超前和可持续发展,注意降低项目投入使用后的运行成本和管理维护费用。

 第六条  推行投资预算硬约束制度,实行限额设计。坚持估算控制概算,概算控制预算,预算控制结算。未经规定程序批准,不得擅自突破投资预算。

 第七条  项目概算在10万元以内的项目,由负责科室通过咨询等方式进行经费概算,项目概算在10万及以上的,不得自行进行概算,应委托具备工程造价咨询资质的中介机构承办。

 

第三章  招标投标

 第八条  成立局建设工程招标领导小组,负责建设项目有关业务的对外招标发包工作。招标领导小组组长由局长担任,副组长由分管领导担任,成员由各科室及财务负责人组成。招标领导小组的具体职责是审查批准项目的招标文件、监督招标投标过程、监督零星项目的发包情况和受理有关招投标工作的投诉。

 第九条  招标领导小组应当建立会议制度,重大事项应当通过会议集体议决。招标领导小组组长不能出席会议时,应委托副组长主持会议。

第十条  合同价款达10万元及以上的项目外包业务,应当委托专业招标公司进行公开招标。

第十一条  合同价款在10万元以内的项目外包业务,编制项目建议书、工程可行性研究、工程勘察、项目专项规划、施工图设计、造价咨询、工程技术咨询、招标代理、工程监理等前期工作业务,可采取邀请招标方式发包,邀请招标人员至少在两人以上,邀请招标结果及时向局领导报告。

 

第四章  工程变更

第十二条  现场工程量变更签证必须按下述程序进行:

1.设计单位提出变更方案或施工单位提交工程联系报告。

2.主办科室组织有关单位会审后,填制工程联系通知书报局领导班子审批,经批准后由主办科室负责发出工程联系通知书。

3.施工单位按工程联系通知书完成施工后,按实际增加的工程量填报现场签证单并于一个月内报项目主管科室办理现场签证单。

4.主管科室根据掌握的情况在现场签证单上加具意见后,由项目主管领导签署作为结算时增加造价的合法依据。

5.工程联系通知书必须要求施工单位签收。

第十三条  施工过程中发生变更的工程量,原则上按编制本项目预算时的同期信息价计价,并按发包时主合同的下浮比例同等下浮。

 

第五章  资金控制

 第十四条  主管科室依据合同编制各项目的拨款建议,报局领导班子研究审批后,于当月25日前报给局财务。

 第十五条  局财务根据当月的资金情况审核平衡后,按财务制度规定的程序报批。

 第十六条  局财务与分管科室每季度就项目的拨款情况进行一次核对校正。

 

第六章  验收与决算

 第十七条  申请工程验收的基本条件:

 1.工程已经全部完工,施工方自检合格;

 2.竣工图纸及质量保证资料等准备齐全、规范;

 第十八条  验收组织办法:

 1.工程验收由项目主管领导负责主持,参加单位包括项目主办部门、勘探、设计、监理、施工单位和项目启用后的使用管理单位等,其中城建部门为主验部门。

 2.工程验收内容主要包括外观验收、质量保证资料验收、工程量计量和工程系统试运行四部分。

 3.验收完毕应当召开总结会议,并制发会议纪要。

 4.未经验收的项目,一般不得投入使用。

 第十九条  工程保修期内发生的质量问题,属于施工承包方责任的,使用或管理部门应当及时通知项目主办部门,由主办部门督促施工方维修。施工方不履行保修责任时,依照合同保修条款严格处罚。

 第二十条  工程决算由具备工程造价咨询资质的中介机构承办。

 

第七章  附则

 第二十一 条  本制度自下发之日起实施。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

桂林市地震局物资采购管理制度

 

为进一步规范政府采购行为,提高政府采购资金的使用效益,维护国家利益和社会公共利益,保护政府采购当事人的合法权益,促进廉政建设,根据《政府采购法》(2014年修订)、《中华人民共和国政府采购法实施条例》(国务院令第658号)等法律法规,结合本单位实际制定本规定。

第一章 预算与计划

  第一条 各科室在编制下一财政年度预算,应当列出下年度政府采购的项目及资金预算计划,报办公室汇总。

  第二条 办公室将各科室采购计划汇总,报局领导班子审批。局领导班子按程序进行筛选审批,审批后由局财务与年度预算一并报市财政局审批。

  第三条 市财政局审批通过后,财务及时将采购计划反馈至各科室,各科室必须严格执行采购计划

第二章 需求申请与审批

第四条 采购计划原则上谁申请谁负责采购实施前,由负责科室向局领导班子申请,申请包括采购时间、采购名称、采购方式、采购金额等,经局领导班子同意后方可实施采购。

第五条 按照政府采购程序,由财务按照年度预算计划内容向政府采购部门提出采购需求,经审批后方可实施采购。

第三章  过程管理

第六条 对纳入集中采购目录的通用类政府采购项目,必须委托集中采购机构代理采购;原则上政府采购计划10000元以上的采用网上商城单品牌竞价方式,确需采取询价方式的需报局领导审批同意后方可实施,并且实施询价采购方式全程至少有两人同时在场。

第七条  对集中采购目录以外、采购限额标准在10万元以下的采购项目,局班子或局务会议通过并报市政府采购办审批后,可以实行分散采购。10万元以上必须按照政府采购程序进行公开招投标。

第八条  采购服务项目必须在政府采购网上目录予以选择,选择时必须有两人以上在场,采取先定筛选条件,将符合条件的单位抽出来后,采取随机盲选的方式予以确定。

第九条  采购单位确定后,根据局领导授权方式由相应负责人签订采购合同,签订人为第一责任人,负责对采购合同的审核校对。 

第四章  验收入库

第十条  物资采购入库前,由两人以上相关人员对物资进行验收,验收人员要认真核对产品名称、型号、规格等情况,必要时可开箱验收。

第十一条  采购结束后,由相应负责人将采购活动情况专题报局领导,并负责采购资料的整理入档。

第十二条  对在政府采购中违反本规定滥用职权,玩忽职守,徇私舞弊的,依法给予行政处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

 

第五章  附则

第十三条   本制度自下发之日起实施。 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

桂林市地震局资产管理制度

 

 第一章 总则

第一条 为了加强单位的固定资产管理,提高固定资产的使用效率,保证国有资产的完整,根据财政部颁发的《行政单位国有资产管理暂行办法》财政部令第35号、《事业单位国有资产管理暂行办法》财政部令第36号)等有关规定,结合本单位实际制订本制度。

  第二条 本单位固定资产管理的主要任务是:建立健全各项管理制度,合理配备并节约、有效使用固定资产,提高固定资产使用效率,保障固定资产的安全和完整。

  第三条 本单位固定资产的管理和使用应坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。

  第四条 本单位办公室负责对各单位的固定资产管理进行指导和监督,对纳入政府采购范围的固定资产进行统一购置,项目专采购由责任科负责。并负责本单位固定资产的产权界定、配备、清查、变动处置,以及资产使用、维护过程中的监督任务。

  第五条 单位财务人员负责固定资产的日常管理工作,包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等,并对所管资产的安全完整负有责任,工作调动时必须办理交接手续。

 

 第二章 固定资产的范围、分类与计价

  第六条 符合下列标准的列为固定资产

  (一)使用年限在一年以上,一般设备价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上,并在使用过程中保持原来的物质形态的资产。

  (二)单位价值虽不足规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资,如办公桌椅、图书等,均要作为固定资产管理。

  (三)本单位认定的需要按照固定资产进行管理的其它物资或耐用品。

  第七条 固定资产的分类,固定资产分为六大类:

  第一类 土地、房屋和建筑物

  1.土地:指单位具有使用权的土地(含陆地和水面)。

  2.建筑物和附属物:指单位控制、所有和使用的房屋、建筑物及其附属设施。其中房屋包括办公用房、教育用房、仓库、宿舍、食堂用房、锅炉房等;建筑物包括道路、围墙、操场、长廊、亭子、假山、桥、雕塑、绿化景观等;附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。

  第二类 一般设备

  1.设备:包括计算机、复印机、碎纸机、打印机、速印机、扫描仪、空调机、录像设备、电风扇、洗衣机、电视机等。

  2.设备:包括电话总机、电话机、传真机等。

  3.设备:包括保险柜、樘柜、沙发、茶几、床、办公桌、椅等。

  4.工具:包括汽车、摩托车、非机动车辆及船只等。

  第三类 专用设备:指各种具有专门性能和专门用途的设备,包括教育用实验仪器、量具衡器、机械设备、医疗器械、网络设备、监控设备、投影设备、广播音响和视频设备、文体事业单位的文体设备等。

  第四类 图书:指图书馆(室)、阅览室的图书、数据等。

  第五类 文物和陈列品:包括展览室、陈列室等收存的文物、字画和陈列品等。

  第六类 其它固定资产:指未能包括在上述各项内有固定资产。

  第八条 固定资产的计价

  (一)新建成(包括自建)房屋、建筑物等固定资产按竣工决算审计金额计价;土地按征用时支付的费用计价;若基建项目经验收合格已投入使用,但尚未决算审计的,按项目的批准金额入帐。待审计后,按审计确定的金额进行调整。

  (二)购入、有偿调入的固定资产分别按购进价、调拨价计价入帐。

  (三)自制的固定资产按实际开支的工料费计价入帐。

  (四)盘盈、接受捐赠、无偿调入的固定资产有价格的按原价入帐,不能查明原价的,可以按同类产品的市场价入帐,没有同类产品的可估价入帐。

  (五)房屋和建筑物因扩建、改建、装修等增加的价值,按竣工审计决算的实际成本计价;局部拆除房屋、建筑物的部分,按拆除部分占原值比例计算减少固定资产价值。

  (六)固定资产因进行技术改造或改进其质量的,按其实际支出费用增加其价值;由于各种原因造成成套设备损坏但仍可以使用的按其损坏程度减少其价值。

  (七)报废、变卖、调出、遗失、损坏的固定资产,需核实并经局班子会议或局务会议通过,报市财政部门批准后按帐面原值注销。

  第九条 行政事业单位固定资产不计提折旧,按原值入帐。

 

 第三章 固定资产的管理

  第十条 固定资产帐册设置

  (一)固定资产总帐的设置,由财务设立单位固定资产总帐,按照六大类设立明细科目核算固定资产各大类的金额。

  (二)固定资产明细帐的设置,由局财务人员根据固定资产分类和品名设置明细帐,进行数量、金额核算,以反映固定资产的增加和减少情况。明细帐应设置资产的购进日期、规格型号、单位、单价、数量、存放地点、来源等栏目。

  (三)固定资产使用登记表的设置,单位对在用的固定资产,以使用部门或在放点为单位,填制固定资产使用登记表。

  第十一条 固定资产增加管理

  固定资产增加,分为购建(包括新建、自建、扩改、改建等)、购入、自制、调入、盘盈、捐赠和其它形式等。

  (一)购建的房屋、建筑物等固定资产要按照基本建设有关规定建立基建帐户进行独立核算,待基建项目竣工验收和审计决算后,转入单位固定资产帐核算。

  (二)购入的固定资产,要按照市政府采购制度的有关政策规定执行。购入后验收入帐。

  (三)自制、调入、盘盈或其它方式增加的固定资产,由财务验收入帐。

  第十二条 固定资产的处置管理

  固定资产的处置包括无偿调出、出售、盘亏、报废、报损等。

  (一)固定资产处置的审批权限

  1.本单位占有、使用的单位原值在2万元以上(包括2万元),属大型 、精密、贵重资产的处置,应当详细说明相关原因,经局班子会议或局务会议通过后报财政批准。

  2.本单位占有、使用的单位原值在2万元以下,但成批处置金额在5万元以上的资产处置,必须经主管部门审核局班子会议或局务会议通过后报财政批准。

  3.固定资产无偿调入外单位的,批量价值在1万元以上的,必须经局班子会议或局务会议通过后报财政批准。

  4.向个人出售和转让固定资产(包括提前报废的固定资产),单位原值在3000元以上及批量价值在1万元以上的,必须经局班子会议或局务会议通过后报财政批准。

  (二)固定资产处置申报程序

  1.本单位处理上述规定标准的固定资产,首先填报《固定资产处置申报核准表》,经审批后方可处理。

  2.本单位处理固定资产时,应根据不同情况提交有关文件、证件及资料:

  (1)资产价值的凭证,如购货单(发票、收据、工程决算副本、记帐凭单复印件、固定资产卡片等);

  (2)资产报废的技术鉴定(未达到正常使用年限);

  (3)报损资产的名称、数量、规格、单价、损失价值清册,以及鉴定数据和对非正常损失责任者的处理文件。

  (三)固定资产处置的帐务处理

  1. 本单位无偿调出、出售、报废、报损的资产,可凭《固定资产处置申报核准表》或《固定资产增减申报单》的核算联,调整有关资产帐目。

  2. 固定资产的处置收入,包括出售收入、报废报损残值变卖收入,均属国家所有,按照有关管理规定,实行收支两条线管理。

  第十三条 固定资产清查核对管理

  (一)固定资产的清查登记是指对公共资源、国有固定资产进行全面彻底的清查核实、登记造册;对固定资产盘盈、盘亏等按国家有关规定进行处理,建立基本情况数据库。

  (二)局财务每年度要定期对固定资产进行全面彻底的清查,在清查中要把实物盘点同核查帐务结合起来,以物对帐、以帐查物、见物盘点、不重不漏,查清固定资产来源、去向和管理情况,做到帐帐相符、帐物相符、帐表相符。

  (三)清查登记要求

  1.单位占有、使用的房屋建筑物,依据国家核发的房屋产权证进行清查登记。未办理房屋产权证的单位按照国家划拨使用的有关档案先行清理登记。待清查登记工作结束后,按国家房产管理的有关政策办理。按照国家有关政策规定购定的房屋建筑物,应按实际购买价格进行清查登记。自行建造的房屋建筑物,工程未审计前按工程造价清查登记,工程审计后按审计确认价进行调整。

  2.对固定资产要查清帐面价值。清理出待报废和提前报废固定资产的数额及固定资产损失、核销数额等。

  3.对清查出的各项固定资产盘盈重新估价入帐,对清查出的盘亏固定资产,要认真查明原因,分清责任,提出处理意见。

  4.经过清查后的各项固定资产,要区别固定资产用途和使用情况进行重新登记调整,建立健全实物帐。

   

  第四章 责任

  第十四条 财务资产管理人员、资产使用科室都有管好用好国有资产的义务和责任,保障固定资产的安全和完整。

第十五条 若在固定资产管理过程中,出现未按规定履行职责,擅自处置固定资产,以各种名目和手段侵占固定资产或利用职权谋取私利,而造成固定资产损失或流失的,要按有关规定给予处分和处罚,情节严重的,要追究其法津责任。

第十六条  本制度自发布之日起执行。 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

桂林市地震局合同管理制度

 

第一章    

  第一条 为加强本单局签订合同的管理,有效维护本单位和合同相对人的合法权益,根据《中华人民共和国合同法》等有关法律、法规和规章规定,结合我局实际,制定本制度。

  第二条 本局在开展行政管理、提供公共服务或从事民商事经济活动时,与公民、法人或其他组织谈判、协商,订立、履行合同、协议,适用本制度相关规定。

  第三条 本制度所称合同,主要包括下列类型:

  (一)涉及国有资产和财政资金的建设、养护、出租、承包、买卖合同;

  (二)行政征收、征用、委托合同;

  (三)政府采购合同;

(四)借款合同;

(五)劳务合同或劳动合同;

  (六)局机关签订的其他合同。

  第四条 签订合同的主体为桂林市地震局或桂林市防震减灾技术咨询中心。

签订合同实行合法性审查制度、重大合同风险评估制度和报告审批制度。订立合同,应当遵循合法、公平、平等自愿、协调一致、诚实信用的原则。

 

第二章 合同的订立

第五条 本局需要对外签订合同,应当明确承办科室和承办人具体负责合同的谈判、起草、履行等事宜。

  第六条 合同承办科室的主要职责:

  (一)负责合同项目的调研、评估、提供初步意见;

  (二)审查合同相对方的主体资格、资信、履约能力;

  (三)负责订立合同的协商与谈判、合同文本的拟定与修改;

  (四)将合同文本等资料报局监测与法规科进行合法性审查;

  (五)负责合同履行,对合同履行过程中发生的纠纷和发现的问题进行调查处理;

  (六)负责合同纠纷的协商调解、仲裁、诉讼等活动;

  (七)保管合同文本及与履行、变更、解除合同有关的文件资料,并负责按规定清理、移交。

  第七条 本局对外签订合同应当以书面形式且应当具备以下条款:

  (一)合同主体的名称、住所;

  (二)合同标的或者项目的详细内容;

  (三)合同当事人的权利和义务;

  (四)履行期限、地点和方式;

  (五)违约责任及赔偿损失的计算方法;

  (六)合同变更、解除及终止的条件;

  (七)合同争议解决方式;

  (八)生效条件、订立日期。

  第八条 合同不得有下列内容:

   (一)超越本局行政职权范围的承诺或者义务性规定;

   (二)违反法律规定以本局名义对外提供担保;

(三)以临时机构、议事协调机构和内设机构作为一方当事人订立合同;

(四)违反规定从事经营性活动;

   (五)其他违反法律、法规、规章或者损害国家、社会公共利益的约定。

第九条  订立合同,双方当事人必须签字,并加盖单位公章或合同专用章。依法律、法规规定需经有关部门审批的合同,自批准后生效。

第十条  订立书面合同,凡国家规定必须使用统一格式的(如市规定统一格式,使用市统一的格式),应使用统一的标准合同文本;国家未规定统一格式的,其合同内容应符合有关法律、法规的规定。

第十一条  除法定代表人外,其他任何人必须取得法定代表人的书面授权委托方能对外订立合同。

第十二条  合同文本拟定后,经单位负责人和单位法定代表人审核通过后加盖公章或者合同专用章。

第十三条  对外订立的合同,严禁在空白文本上盖章。

第十四条  单份合同文本达二页以上的须加盖骑缝章。

第十五条  合同盖章后,合同文本原件至少应持有一份,由承办科室或承办人保存或保管。

 

第三章  合同的履行

第十六条  合同订立后,即具有法律效力,应当依法履行。

第十七条  合同管理部门、合同关联部门应根据合同编号,分别设立台帐,按业务进展情况和收付款情况一事一记。

第十八条  合同履行中如遇履约困难或违约时,应及时向单位法定代表人汇报。

第十九条  财务部门依据合同约定支付合同款项,对具有下列情形之一的,应当拒绝支付:

1、应当订立书面合同而未订立书面合同的;

2、收款单位与合同对方当事人名称不一致的。

3、法律、法规规定不应当支付的。

第二十条  合同履行过程中有关人员应妥善管理合同资料,对建筑工程合同的有关技术资料、图表等重要原始资料应建立出借、领用登记手续,以保证合同的完整性和备用。

 

 

第四章   合同的归档

第二十一条  本局对订立合同实行合法性审查制度和备案制度,并定期对已签订合同的履行情况进行清理。承办科室或承办人应将合同履行内容的有关资料(包括文书、图表、传真件以及合同流转单等)按合同编号整理后移交档案管理人员存档,不得随意处置、销毁、遗失。

第二十二条     合同签订后,承办科室应将合同副本或复印件一份送交局办公室备案。

  

第五章  合同纠纷处理及变更解除

第二十三条  合同纠纷处理按照当事人自愿、合法原则可采取以下形式处理:

一是用协商的方式自行解决

二是用调解的方式,由有关部门帮助解决

三是用仲裁的方式由仲裁机关解决

四是用诉讼的方式,即向人民法院提起诉讼以寻求纠纷的解决。

第二十四条  双方当事人协商一致变更或者解除合同,必须经承办科室负责人和单位法定代表人审核通过后加盖公章或者合同专用章,并进行备案。

第二十五条  变更或者解除合同的文本作为原合同的组成部分与原合同具有同等的法律效力,必须加盖公章或者合同专用章,并及时交局办公室备案存档。

 

第六章  法律责任

第二十六条  未按本制度规定订立、履行、终止合同的、造成本单位经济损失或者较大影响的,追究其经济和行政责任。

第二十七条  因玩忽职守造成本单位巨大经济损失或者重大影响构成犯罪的,依法移送司法机关追究其法律责任。

 

第七章  附 则

第二十八条  本制度自下发之日起实施。

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